Calculateur d'impôt sur le revenu 2026
L'impôt sur le revenu se calcule en divisant le revenu net imposable par le nombre de parts, en appliquant le barème progressif (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) puis en multipliant par les parts. Un célibataire à 30 000 € de revenu net imposable paie 2 104 € en 2026, soit 7,0 % de taux moyen.
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Résultat indicatif, non contractuel. Seul l'avis d'imposition de l'administration fiscale fait foi.
🔒 Tout est calculé dans ton navigateur : tes données et tes fichiers ne quittent pas ton appareil.
📌 L'essentiel à retenir
- Le barème 2026 (revenus 2025) a cinq taux : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %.
- L'impôt se calcule sur le quotient familial, c'est-à-dire le revenu net imposable divisé par le nombre de parts.
- Les tranches 2026 par part vont jusqu'à 11 600 €, 29 579 €, 84 577 € et 181 917 € avant le taux de 45 %.
- Un célibataire à 30 000 € de revenu net imposable paie 2 104 €, soit 7,0 % de taux moyen.
- Le plafonnement du quotient familial limite l'avantage à 1 807 € par demi-part.
Barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
L'impôt est progressif : chaque tranche de ton quotient est taxée à son propre taux, pas tout ton revenu au taux le plus haut.
| Quotient par part | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
La tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux de la dernière tranche atteinte : c'est lui qui s'applique à un euro de revenu en plus.
Le calcul : quotient familial, plafonnement et décote
\[ \begin{gathered} \text{1.}\ \text{quotient} = \dfrac{\text{revenu net imposable}}{\text{nombre de parts}} \\ \text{2.}\ \text{impôt} = (\text{barème appliqué au quotient}) \times \text{nombre de parts} \\ \text{3.}\ \text{plafonnement} \ :\ \text{avantage limité à} \ 1\,807 \, \text{€} \ \text{par demi-part supplémentaire} \\ \text{4.}\ \text{décote} \ :\ 897 \, \text{€} \ (\text{seul}) \ \text{ou} \ 1\,483 \, \text{€} \ (\text{couple}) - 45{,}25\,\% \, \text{de l'impôt} ,\ \text{si l'impôt est faible} \\ \text{5.}\ \text{impôt à payer} = \text{impôt} - \text{décote} - \text{réductions et crédits} \end{gathered} \]
| Situation | Parts |
|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 |
| Couple marié ou pacsé | 2 |
| Couple avec 2 enfants | 3 |
| Couple avec 3 enfants | 4 |
| Parent isolé avec 1 enfant | 2 |
Les deux premiers enfants donnent une demi-part chacun, les suivants une part entière. Un parent isolé obtient une demi-part de plus. La décote ne joue que pour les petits impôts : 1 982 € pour une personne seule et 3 277 € pour un couple.
Quel revenu saisir
Saisis le revenu net imposable du foyer, ligne « revenu net global » de ton avis d'imposition. Pour un salarié, c'est le total des salaires imposables moins 10 % de frais professionnels (avec un minimum et un maximum), plus les autres revenus. Les réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile, garde d'enfant) se retirent à la fin : saisis leur total dans la dernière case. Cet outil ne couvre pas la contribution sur les hauts revenus ni les prélèvements sociaux sur les revenus du capital.
Impôt sur le revenu 2026 : exemple de calcul tranche par tranche
Prenons un célibataire à 30 000 € de revenu net imposable, soit une part. D'abord, la première tranche jusqu'à 11 600 € ne coûte rien. Ensuite, la tranche de 11 601 € à 29 579 € se paie à 11 %, soit 17 979 × 11 %, donc 1 977,69 €. Puis le reste, 421 €, subit 30 %, soit 126,30 €. Le total atteint environ 2 104 €.
Ainsi, le taux moyen de 7,0 % reste très inférieur au taux marginal de 30 %. En effet, chaque tranche a son propre taux.
Impôt sur le revenu 2026 : le rôle du quotient familial
Le quotient familial répartit le revenu sur le nombre de parts. Un couple marié compte 2 parts et chaque enfant à charge ajoute une demi-part pour les deux premiers. Par exemple, 60 000 € pour un couple avec deux enfants donnent un quotient de 60 000 ÷ 3 = 20 000 € par part. Cette somme tombe dans la tranche à 11 %.
Cependant, l'avantage ne dépasse pas 1 807 € par demi-part supplémentaire. Par conséquent, les foyers aisés profitent moins du quotient. De plus, la décote réduit l'impôt des foyers modestes.
Impôt sur le revenu 2026 : calculs liés à ta situation
Pour compléter, utilise d'autres outils. D'abord, convertis ton salaire avec le calcul du salaire brut en net. Ensuite, si tu es indépendant, regarde les cotisations micro-entrepreneur. Puis, si tu vends un bien, calcule la plus-value immobilière.
Enfin, pour estimer ta retraite, essaie l'âge de départ à la retraite. Ainsi, tu relies impôt, revenu et projets. Ce résultat reste indicatif.
3 exemples concrets
Célibataire à 30 000 € de revenu net imposable
Une part : \( 11\,\% \times (29\,579 - 11\,600) = 1\,977{,}69 \, \text{€} \), plus \( 30\,\% \times (30\,000 - 29\,579) = 126{,}30 \, \text{€} \). Total : 2 104 € (taux moyen 7,0 %, tranche marginale 30 %). L'impôt dépasse le seuil de décote de 1 982 €, aucune décote.
Couple avec 2 enfants à 60 000 €
Trois parts, donc un quotient de 20 000 € : \( 11\,\% \times (20\,000 - 11\,600) = 924 \, \text{€} \) par part, soit 2 772 € pour le foyer. La décote de couple retire \( 1\,483 - 45{,}25\,\% \times 2\,772 = 228{,}67 \, \text{€} \). Impôt : 2 543 €, soit 4,2 % du revenu.
Couple avec 2 enfants à 150 000 €
Avec 3 parts, l'impôt brut est de 24 312 €. Sans enfant (2 parts), il serait de 31 208 € : l'avantage de 6 896 € dépasse le plafond de 3 614 € (2 demi-parts × 1 807 €). Impôt : \( 31\,208 - 3\,614 = \) 27 594 €.