Calculateur de cotisations micro-entrepreneur

Taux de cotisations micro-entrepreneur en 2026

Les cotisations sociales de l'auto-entrepreneur (maladie, retraite, allocations familiales, CSG-CRDS, invalidité-décès) se calculent sur le chiffre d'affaires réellement encaissé, sans déduire de charges. Pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations.

\[ \begin{gathered} \text{cotisations} = \text{chiffre d'affaires} \times \text{taux de l'activité} \\ \text{reste après charges} = \text{chiffre d'affaires} - \text{cotisations} - \text{versement libératoire} \end{gathered} \]

À ces cotisations s'ajoutent la contribution à la formation professionnelle et, pour les artisans et commerçants, des frais de chambre consulaire.

Versement libératoire ou impôt classique

Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, en pourcentage du chiffre d'affaires (1 %, 1,7 % ou 2,2 %). Il n'est ouvert que si le revenu fiscal de référence du foyer reste sous un seuil. Sans cette option, ton bénéfice est calculé par un abattement forfaitaire (71 % pour la vente, 50 % pour les services commerciaux, 34 % pour les libéraux) et ajouté à tes autres revenus. Le versement libératoire est avantageux si ta tranche marginale est de 11 % ou plus ; il l'est rarement si tu es non imposable.

Plafonds et passage au régime réel

Si ton chiffre d'affaires annuel dépasse le plafond deux années de suite, tu sors du régime micro-entrepreneur. Le calculateur compare ton chiffre d'affaires annualisé au plafond de ton activité. Tu peux cumuler deux activités, mais chacune garde son taux et le chiffre d'affaires total ne doit pas dépasser le plafond de vente.

Cotisations micro-entrepreneur : exemples selon l'activité

Voici trois exemples avec 30 000 € de chiffre d'affaires. Pour la vente de marchandises à 12,3 %, les cotisations valent 3 690 €. Pour des services à 21,2 %, elles valent 6 360 €. Pour une profession libérale CIPAV à 23,2 %, elles valent 6 960 €. Ainsi, le type d'activité change fortement la charge.

Par exemple, après 6 360 € de cotisations, il reste 23 640 € avant impôt et avant tes dépenses professionnelles. En revanche, tu ne paies rien un mois sans chiffre d'affaires.

Cotisations micro-entrepreneur : abattement et impôt sur le revenu

L'impôt se calcule sur le chiffre d'affaires diminué d'un abattement forfaitaire. Cet abattement est de 71 % pour la vente, 50 % pour les services et 34 % pour les professions libérales. Par exemple, 30 000 € de services donnent un revenu imposable de 15 000 €.

De plus, le versement libératoire paie l'impôt en même temps que les cotisations. Le taux est de 1,7 % pour les services, soit 510 € sur 30 000 €. Cependant, cette option dépend d'un seuil de revenu du foyer. Compare-la avec le calcul classique de l'impôt sur le revenu.

Cotisations micro-entrepreneur : prévoir sa trésorerie

Pour bien gérer ton activité, mets de côté une part de chaque encaissement. D'abord, réserve le pourcentage de cotisations. Ensuite, ajoute une provision pour l'impôt si tu n'as pas pris le versement libératoire. Puis garde un matelas pour les mois creux.

Pour fixer tes prix, utilise le calcul de marge commerciale. Pour convertir un tarif, ouvre le convertisseur de salaire horaire. Enfin, compare avec un emploi salarié via le calcul du salaire brut en net.

Cotisations micro-entrepreneur : déclarer et payer

Pour déclarer, connecte-toi à ton espace en ligne. D'abord, choisis la périodicité : mensuelle ou trimestrielle. Ensuite, saisis le chiffre d'affaires encaissé. Puis valide et paie. Ainsi, les cotisations sont calculées automatiquement. Par exemple, une déclaration de 2 000 € de services donne 424 € de cotisations. En effet, 2 000 × 21,2 % fait 424 €.

Cependant, une déclaration à zéro reste obligatoire si tu n'as rien encaissé. Enfin, respecte les dates limites, sinon des pénalités s'appliquent.